內(nèi)部控制工作方案

為了確保工作或事情順利進(jìn)行,，時(shí)常需要預(yù)先開展方案準(zhǔn)備工作，方案是解決一個(gè)問題或者一項(xiàng)工程，一個(gè)課題的詳細(xì)過程。那么優(yōu)秀的方案是什么樣的呢？以下是小編為大家收集的內(nèi)部控制工作方案,，僅供參考，大家一起來看看吧。

為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)【】24號(hào))文件要求,，推動(dòng)我單位開展內(nèi)部控制工作，提高國有林場(chǎng)管理能力,，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范,，現(xiàn)就我單位實(shí)施內(nèi)部控制工作提出以下方案,。

一、重要意義

(一)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是落實(shí)十八屆四中全會(huì)精神的重要舉措,。

在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作,，是貫徹落實(shí)的十八屆四中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定》的一項(xiàng)重要改革舉措。要深化行政體制的改革,，堅(jiān)持用制度管權(quán),、管事、管人,，讓人民監(jiān)督權(quán)力,，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構(gòu)建決策科學(xué),、執(zhí)行堅(jiān)決,、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行體系。

實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用,，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)力的濫用,，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運(yùn)行的`制約和監(jiān)督體系,，推動(dòng)廉潔高效,、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。

(二)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是促進(jìn)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)的長效機(jī)制,。

解決四風(fēng)方面的突出問題,，檢驗(yàn)群眾路線活動(dòng)的實(shí)際效果，關(guān)鍵是把握制度建設(shè)工作重點(diǎn),。

實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關(guān)制度梳理整合,，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化,、固化,、E化(信息化)的過程，強(qiáng)化考核監(jiān)督,，確保制度落實(shí),，形成群眾路線活動(dòng)的長效機(jī)制。

(三)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化,、科學(xué)化,、信息化管理的積極實(shí)踐。為滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步完善和現(xiàn)代國家治理的需要,，客觀要求財(cái)政工作必須深化改革,，規(guī)范管理。

內(nèi)控規(guī)范通過制定制度,、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控,，包括：預(yù)算管理、收支管理,、政府采購管理,、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制,。

實(shí)施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效運(yùn)行,，確保財(cái)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告信息和其他管理信息的及時(shí),、可靠,、完整。

實(shí)施內(nèi)控規(guī)范必將對(duì)提升財(cái)政管理的水平,、提高財(cái)政資金的使用效益,、促進(jìn)財(cái)政管理的規(guī)范化、科學(xué)化和信息化起到積極的促進(jìn)作用,。

二,、原則和目標(biāo)

(一)工作原則

1.全面性原則。

內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策,、執(zhí)行和監(jiān)督,，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋,、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性,。

2.重要性原則,。

在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn),，針對(duì)本單位的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng),、可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。

3.制衡性原則,。

內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理,、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機(jī)制,，真正發(fā)揮出制度管權(quán),、管事、管人的作用,。

4.適應(yīng)性原則,。

內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化,、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高,，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系,。

(二)工作目標(biāo)

我單位應(yīng)通過實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程,、健全制度,、實(shí)施措施、完善程序,，基本建立以防范風(fēng)險(xiǎn)管控為核心,，以控制手冊(cè)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ),，以外部監(jiān)管部門積極引導(dǎo),、中介機(jī)構(gòu)有效服務(wù)為支撐，全員參與,、全業(yè)務(wù)覆蓋,、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實(shí)施體系，切實(shí)增強(qiáng)單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制,，推動(dòng)國有林場(chǎng)健康長效發(fā)展,。

我單位內(nèi)部控制目標(biāo)具體包括四個(gè)方面。

1.合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合規(guī)合法,，有效規(guī)范單位預(yù)算管理,、收支管理、政府采購,、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項(xiàng)目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng),。

2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效,，堅(jiān)持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用,。

3.合理保證單位財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息分析和結(jié)果運(yùn)用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持,。

4.有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制的原理和方法，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督,，建立反腐敗,、反舞弊的長效機(jī)制。

三,、工作安排

(一)組織動(dòng)員階段(7月中旬)

1.7月中旬全面啟動(dòng)我單位內(nèi)部控制工作,，研究制定實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員,、精心組織我單位各部門積極開展內(nèi)部控制工作,。

2.7月,，由我單位場(chǎng)長牽頭，組織召開我單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施協(xié)調(diào)會(huì),，討論通過實(shí)施意見,，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)情況,，部署相關(guān)工作,。

(二)組織實(shí)施階段(8-9月)

8-9月，按照《指導(dǎo)意見》的要求,，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行)》（財(cái)會(huì)【】21號(hào)）為依據(jù),，在我單位場(chǎng)長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系,，進(jìn)一步提升單位管控效能,，有序推進(jìn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

建立定期工作通報(bào)會(huì)機(jī)制,，對(duì)我單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署,。

一是成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組健全實(shí)施機(jī)構(gòu)。

各單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范責(zé)任人,，擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長,，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實(shí)施組織框架,，結(jié)合本部門,、本系統(tǒng)的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定牽頭部門及相關(guān)人員,，落實(shí)職責(zé)分工,，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案并加以嚴(yán)格落實(shí)，認(rèn)真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳,、培訓(xùn)和實(shí)施工作。

二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),。

首先要針對(duì)意見反饋或訪談?dòng)涗?、調(diào)查問卷進(jìn)行匯總分析，歸納內(nèi)部各項(xiàng)管理要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);其次要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn),，根據(jù)單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運(yùn)用多種手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估,。

對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行定性分析,、定量分析和風(fēng)險(xiǎn)排查，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),，制定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和整體策略,。

三是建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與措施,。

根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,，提出風(fēng)險(xiǎn)管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程,，制定《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》,。

四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。

明確各個(gè)部門,、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任,，設(shè)立相應(yīng)部門和崗位對(duì)內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)“一把手”的執(zhí)行力,，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制,，及時(shí)研究執(zhí)行中的問題，完善應(yīng)對(duì)措施,，及時(shí)修改《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》相關(guān)內(nèi)容,。

(四)監(jiān)督檢查階段(10月)

1.加強(qiáng)內(nèi)控制度的監(jiān)督與評(píng)價(jià)。

充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和外部審計(jì),、財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況,，由紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部 ……此處隱藏30508個(gè)字……理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。

三,、主要步驟

（一）宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段（1至5月）,。按照全市統(tǒng)一部署，我局會(huì)計(jì)劉華斌參加市財(cái)政局組織的`專門培訓(xùn),。同時(shí),，局辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng),，使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義,、原則、內(nèi)容和方法,，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控,，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控,，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面,。

（二）梳理評(píng)估設(shè)計(jì)階段（6至7月）。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求,，對(duì)單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄。開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),。同時(shí)，在內(nèi)部控制分析,、診斷的基礎(chǔ)上,，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批,、歸口管理,、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)控制,、單據(jù)控制,、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施,。

（三）內(nèi)控制度建設(shè)階段（8至9月）,。按照科學(xué)、民主,、規(guī)范,、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施,，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn),，細(xì)化工作程序，加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè),、機(jī)制建設(shè),、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強(qiáng)包括預(yù)算編制,、審批,、執(zhí)行、決算與考評(píng)制度建設(shè),、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè),、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè),、項(xiàng)目內(nèi)部管理制度建設(shè),、經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。利用文字,、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架,。按照不同層面的內(nèi)部控制要求,，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度,，使各項(xiàng)制度規(guī)范化,、系統(tǒng)化、流程化,、信息化,，做到各項(xiàng)制度完整、可操作,，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊(cè)的編制,。

（四）強(qiáng)化組織實(shí)施階段（9至10月）。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度,，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實(shí)施,，并加大對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的工作效率和效果,。

四,、工作要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立由肖繼國任組長,，曾輝,、謝啟宏、曾志任副組長,，李愛順,、熊和平、侯志剛,、李恩堂為成員的貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》工作領(lǐng)導(dǎo)小組,。負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實(shí)施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng),、監(jiān)督,、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，李愛順兼任辦公室主任,，劉華斌、代君慧為成員,，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作,。

（二）精心組織。貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》涉及單位層面,、業(yè)務(wù)層面,、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作，時(shí)間要求緊,，工作任務(wù)重,。要將其作為當(dāng)前及今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實(shí),，做到邊學(xué)習(xí),、邊梳理、邊完善,、邊規(guī)范,、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確,、運(yùn)行有效,、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系,。

（三）落實(shí)責(zé)任,。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案,，明確工作職責(zé),，落實(shí)工作責(zé)任。單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施第一責(zé)任人,，要帶頭推動(dòng)規(guī)范實(shí)施,，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人,、層層抓落實(shí),。

為了促進(jìn)本單位全面評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)報(bào)告,，揭示和防范風(fēng)險(xiǎn),，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的相關(guān)要求，特制訂本方案,。

一,、內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)總體目標(biāo)

我校內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的總體目標(biāo)是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行狀況，分析內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性,，明確內(nèi)控差距及缺陷,，進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合,，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力,。

二、內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作原則

1,、全面性原則,。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項(xiàng)制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng),。

2,、重要性原則,。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作是檢驗(yàn)本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)是否高效的主要手段；是明確單位內(nèi)控差距及缺陷,，進(jìn)一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

3,、客觀性原則,。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)中保持獨(dú)立性?？陀^評(píng)價(jià)各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷,。

4、制度化原則,。按照工作制度化,、制度流程化的要求，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)措施可靠運(yùn)行,。

三,、內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)內(nèi)容

1、組織層級(jí)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià),。明確各部門職責(zé)分工,，厘清各部門在組織層級(jí)內(nèi)部控制中的角色和分工；決策權(quán),、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離,，歸屬到不同的機(jī)構(gòu)，達(dá)到權(quán)力制衡的效果,；對(duì)內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位,，明確其崗位職責(zé)權(quán)限，人員分配,，以及按照規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核及獎(jiǎng)懲,。

2、單位層級(jí)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià),。各個(gè)部門是否建立相應(yīng)的工作制度,，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進(jìn)建議,。

3,、業(yè)務(wù)層級(jí)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)。

（1）,、預(yù)算編制,。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的`實(shí)際情況，真實(shí)反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計(jì)劃,；是否建立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法,；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財(cái)務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性,；是否建立科學(xué)有效的決算與考評(píng)機(jī)制。

（2）,、收支控制,。財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥款收入是否按財(cái)政部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)及單位工作計(jì)劃需要據(jù)實(shí)編制；是否根據(jù)國庫指標(biāo)下達(dá)時(shí)進(jìn)行收入登記并確認(rèn)資金來源,，匹配財(cái)政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo),；是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權(quán)限對(duì)不同資金的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制,，依據(jù)采購或?qū)徟Y(jié)果提出資金支付申請(qǐng),，單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行資金支付審核并匹配應(yīng)對(duì)的收入資金來源。

（3）,、采購控制,。單位是否按照實(shí)際需求在采購預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)

范圍內(nèi)，按季度編制采購預(yù)算并確定采購方式,；是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機(jī)制,，采購需求計(jì)劃評(píng)審是否設(shè)置不同崗位進(jìn)行管理；在資金支付環(huán)節(jié),，是否依據(jù)采購合同,、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、竣工決算報(bào)告等文件,，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定,，填寫相關(guān)表格。

四,、內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)方法

1,、個(gè)別訪談法。與單位內(nèi)部人員進(jìn)行訪談,，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,。首先，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行訪談,，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度,；其次，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談,，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀,；第三、與單位其他員工進(jìn)行訪談,，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實(shí)情況,。

2、穿行測(cè)試法,。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本,，追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他內(nèi)部管理報(bào)告中反映出來的過程,，了解控制措施設(shè)計(jì)的有效性，并識(shí)別出關(guān)鍵控制點(diǎn),。

3,、專題討論法。針對(duì)每個(gè)科室組織召開專題討論會(huì)議,，綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu),、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案,。

五、內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作組織保障

1,、人員組成,。

組長：

副組長：

成員：

2、主要工作,。

（1）,、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；

（2）,、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作,；

（3）、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進(jìn)行整改

（4）,、編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告,，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。